Фіскальні органи в ЄС: Естонія - ще один вольт у тесті всієї класифікації конкурентоспроможності.
У жовтні 2024 року Міжнародний індекс фіскальної конкурентоспроможності підтвердив першість фіскальної юрисдикції Естонії: за підсумками року Естонія посіла перше місце в світі. Diversi fattori contribuiscono a rendere questo sistema unico e attraente per le nuove imprese.
Увага до політики сприятливості для бізнесу, яку Естонія демонструє, швидко зростає; “Силіконова долина Європи”, “народження стартапів”, “планета єдинорогів” - це лише деякі з назв, які використовуються для опису пропозицій Естонії місцевим та іноземним інвесторам.
Ця стаття розглядає фіскальні системи інших країн Європейського Союзу: Естонії, Литви, Литовської Республіки, Полонії, Спанії, Франції, Італії та Німеччини. Наступний аналіз слугує керівництвом для вивчення того, як різні нормативні фіскальні органи можуть сприяти або перешкоджати створенню вашої майбутньої компанії. Le domande principal a cui si cerca di rispondere sono: dove conviene registre la propria azienda? Dal punto di vista estone, quali sono i punti di forza dell'Estonia? Чому вона є ідеальним місцем для реєстрації стартапу?
Nessuna tassa sugli utili non distribuiti - L'Imposta sul Reddito delle Società in Estonia e nel resto d'Europa
Європейський медіа-ринок імпосту в червоному кольорі суспільства (IRES) становить 21,5%, з аліквотою нижчою в країнах Східної Європи - зокрема, в Литовській Республіці (16%) та Полонії (19%). Незважаючи на очевидну конкуренцію з боку аліквоти 22%, Естонія вирізняється своєю політикою нерозподілу корисних копалин: в Естонії IRES виплачує виключно дивіденди, значно зменшуючи фіскальний тиск на всі корисні копалини, що підлягають роздержавленню та реінвестуванню. Прибуток від усіх цих нерозподілених дивідендів є потужним джерелом збагачення для інвесторів у всьому світі.
L'aliquota estone si applica attraverso un meccanismo singolare: il 22/78 dell'importo netto distribuito. Ad esempio, se una societa realiza un utile di 10.000 €, che gli azionisti desiderano distribuire, l'intero importo viene trattato come lordo. Таким чином, ви платите 2.200 євро IRES, отримуючи 7.800 євро чистих дивідендів від азіоністів. Ця система є єдиною і, до того ж, була відтворена лише в Леттонії, яка, однак, застосовує IRES з вищими дивідендами (25%).
Підключи і працюй: Registrazione dell'IVA в Естонії
Естонія вже давно визнана міжнародним співтовариством завдяки своїм цифровим послугам в авангарді; електронне резидентство є головною перевагою для всіх. La registrazione IVA è un esempio chiave della rapidità e semplicità dell'e-governance estone.
Аліквота стандартна IVA nell'UE:
Стандарт IVA в Естонії - 24%, дуже близький до європейських стандартів і подібний до стандартів Літуанії та Леттонії (21%) та Полонії (23%). Також багато країн Західної Європи застосовують аналогічну кількість аліквоти: Спанья, Франція, Італія та Німеччина коливаються між 19% та 22%. Незважаючи на те, що IVA починається з 2% у лютому 2025 року, швидкість та напівпрозорість бурократії залишаються фундаментальними факторами для того, щоб розглянути всю цінність аліквоти.
Якщо ви працюєте віддалено, легкість і тривалість процедури реєстрації IVA може зорієнтувати вашу заяву в порівнянні з Естонією. У таких країнах, як Італія та Німеччина, реєстрація IVA для іноземців може тривати довше - наприклад, у Німеччині цей термін становить близько 3 місяців. Процедура реєстрації також передбачає особисту присутність або відвідування місцевих податкових або комерційних представників.
У Східній Європі, зокрема в країнах Балтії, реєстрація є більш сучасною та цифровою. Ліхтенштейн та Літуанія дозволяють реєстрацію повністю онлайн за період, що триває від 2 до 4 липня. Естонія не має жодних переваг перед іншими країнами Балтії: реєстрація IVA для цифрових резидентів може бути завершена за 1/5 робочого дня, що робить процедуру більш швидкою та простою, ніж в ЄС, - це справжній механізм “plug and play”.
Semplice e Competitiva: Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche
У країнах OCSE europei, найбільша частка податків на доходи фізичних осіб (IRPEF) становить 42,8%, з переважанням прогресивних фіскальних систем: в Італії - від 23% до 53%, у Німеччині та Франції - від 0% до 45%, а в Спаньї - від 19% до 30%. L'IRPEF є більш конкурентоспроможною в Полонії (12%/30%), Леттонії (25,5%/33%) та Літунії (20%/32%), з масовим видобутком, що значно поступається всім іншим. Система була замінена на фіксований податок, який є більш вигідним, швидшим та конкурентоспроможнішим за 22%. Крім того, існує можливість сплати податку на прибуток у розмірі 654 євро, і нерезиденти сплачують податок лише за свої доходи в Естонії.
Конфронтація з фіскальними органами:
| Пасе. | IRES | IVA | IRPEF | CGT | Contributi Sociali | Tassa Fondiaria | IMU / Tassa Patrimoniale |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Літуанія | 16% | 21% | 20-32% | 15-20% | 13,97-21,76% | 0,01-4% | 0,5-3% |
| Леттонія. | 25% | 21% | 25,5-33% | 25,5% | 33,69% | 0,2-3% | 1,5% |
| Полонія | 19% | 23% | 12-32% | 19% | 33,19-35,85% | — | Stimato annuo |
| Естонія | 22%* *solo su utili distribuiti | 24% | 22% | Приходьте IRPEF | 33% | 0,1-1% | — |
| Спанья | 25% | 21% | 19-30% | 19-27% (езензіон 5%) | 36,95% | — | 0,4-1,1% |
| Францiя | 25% | 20% | 0-45% | 30% | 45% | — | 0,5-1,5% |
| Італія | 24% | 22% | 23-43% | 26% | 40% | — | 0,4-1,06% |
| Німеччина | 15,825% + tassa sul commercio 8,75-20,3% | 19% | 0-45% | 26,375% (езензіон 5%) | 40% | — | Локація Тасса |
Ідеальна шкала для реєстрації вашої компанії
Фіскальний режим є першочерговим у конкурентній боротьбі завдяки своїй простоті, швидкості та перспективності для бізнесу. Не існує жодного випадку, коли стартапи процвітають в естонській економіці завдяки сприятливій фіскальній системі та цифровій інфраструктурі, яка є ефективною та передовою. Естонія може бути ідеальним місцем для того, щоб запустити ваш стартап у цифровому кочовищі: зареєструйте вашу компанію, яка відкриє вам доступ до єдиних фіскальних переваг.
Наша команда Silva Hunt має у своєму розпорядженні всю необхідну підтримку для реєстрації вашої компанії та управління вашими комерційними операціями в Естонії.
