порівняння юрисдикцій для створення компанії німеччина, іспанія, португалія, естонія

Оцінка ідеальної юрисдикції для заснування компанії?

Порівняйте різні юрисдикції, щоб зробити обґрунтований вибір.

Вибір правильної юрисдикції для заснування компанії має вирішальне значення для бізнесу, який прагне оптимізувати свої податкові пільги та операційну ефективність. У цій статті представлено комплексне порівняння структур корпоративного оподаткування, пільг та типів компаній, доступних у різних країнах. Зануртеся в неї, щоб зрозуміти, яка юрисдикція найкраще відповідає вашим бізнес-цілям.

Підказка:

★ Доступна додаткова інформація. Наведіть курсор для отримання додаткової інформації

🇵🇹 ПОРТУГАЛІЯ🇪🇸 ІСПАНІЯ🇪🇪 ЕСТОНІЯ🇩🇪 НІМЕЧЧИНА🇺🇸 ДЕЛАВАР🇮🇪 ІРЛАНДІЯ
Податок на прибуток:★

25,5%-31,5% [21% + 1,5% місцевий податок Деррама + 3%-5%-9% державний податок Деррама]

★

25% сплачується за системою авансових платежів. 24% для компаній з оборотом >10 млн євро

0%
(22% тільки при розподілі прибутку)		★

31%-37% =15,825% (15% Податок на прибуток підприємств + 5,5% Соціальний податок на прибуток підприємств)]] + [3,5% Податок на торгівлю (муніципальний податок на прибуток товариств та приватних підприємців) + [3,5% Торговий податок (муніципальний податок, встановлений федеральним урядом для прибутку >24 500 євро товариств та самозайнятих осіб) * Муніципальний мультиплікатор %].
Муніципальний мультиплікатор %

*див. приклад розрахунку нижче

Від 0%12,5%
МСП з податку на прибуток: ★

21,5%-27,5% =[17% + 1,5% місцевий податок Деррама + 3%-5%-9% державний податок Деррама].
Знижені ставки корпоративного податку передбачені для інвестицій в Автономному регіоні Мадейра та в Автономному регіоні Азорські острови

17%0%
(22% тільки при розподілі прибутку)		31%-37%Від 0%12,5%
Податок на приріст капіталу★

0% про продаж цінних паперів та акцій юридичних осіб у країнах ЄС, ЄЕЗ та Угоди про вільну торгівлю

★

5% з продажу цінних паперів та акцій компаній-резидентів та нерезидентів

22% (у вигляді податку на прибуток)5%Від 0%33%
ПДВ★

23% (22% в Автономному регіоні Мадейра та 16% в Автономному регіоні Азорські острови)

★

21% (за винятком Канарських островів, де замість цього застосовується Загальний непрямий податок Канарських островів (IGIC); в анклавах Сеута та Мелілья застосовується податок з продажу)

0 - 22%19%ні23%
Типи організацій:★

9 різних Фізична особа-підприємець,
Індивідуальне підприємство з обмеженою відповідальністю (E.I.R.L.),
Одноосібне володіння частками,
Повне товариство,
Командитне товариство (Em Comandita)
Приватна компанія з обмеженою відповідальністю (LDA),
Співпраця,
Асоціація;
Не є учасником Аджаської конвенції про трасти.

★

9 різних Самозайняті (Autónomo); Товариство з обмеженою відповідальністю (Sociedad Limitada SL); Публічне товариство (Sociedad Anónima SA); Товариство (Societad colectiva); Кооператив (Sociedad Cooperativa); Товариство з обмеженою відповідальністю (Sociedad Comanditaria); Некомерційні фонди; Асоціації комунальних підприємств. Траст, незважаючи на те, що Іспанія не є учасницею Аджаської конвенції про трасти

★

7 різних Товариство з обмеженою відповідальністю (OÜ),
Публічне акціонерне товариство (AS),
Командитне товариство (UÜ),
Повне товариство (TÜ),
Комерційна асоціація,
Неприбуткова організація (MTÜ),
Одноосібне володіння (FIE)

★

9 різних Приватне товариство з обмеженою відповідальністю (GMBH), публічне товариство з обмеженою відповідальністю (AG), підприємницьке товариство з обмеженою відповідальністю (UG), одноосібні власники, повне товариство (OHG), командитне товариство (KG), благодійне товариство (GGMBH), асоціація (EV), фонд (Stiftung). Трасти не визнаються в Німеччині як такі, що не підпадають під дію Аязької конвенції про трасти.

★

8 різних Товариство з обмеженою відповідальністю,
Корпорація,
Товариство з обмеженою відповідальністю,
Обмежене товариство,
Повне товариство,
Статутний траст штату Делавер,
Спільне підприємство,
Одноосібне володіння

★

3 різні Товариство з обмеженою відповідальністю,
Необмежена компанія,
Інвестиційний фонд

Публічний реєстр кінцевих бенефіціарних власників:

Частково доступні (практикуючі лікарі)

Реєстр прозорості (Registro de Titularidades Reales) доступний з обмеженнями

Так.Так.Ні.Так.
Державний реєстр компаній:

Обмежений доступ

Обмежений доступ через платну послугу

Так.Так.Ні.Так.
Час заснування: ★

Зазвичай 10 днів Нова послуга “Empresa na hora” (“Компанія за одну годину”), створена урядом Португалії, дозволяє зареєструвати бізнес лише за один день, якщо акціонери є резидентами ЄС, але перевірка назви компанії може зайняти навіть 15 днів. 15 днів з моменту створення компанії для того, щоб нова компанія могла отримати доступ до всіх державних послуг. Можливе створення "поличних" компаній.

★

Зазвичай 2 тижні Час, необхідний для реєстрації, може відрізнятися в різних провінціях. Всі директори та акціонери компанії повинні спочатку подати заявку на отримання іспанського податкового ідентифікаційного номера (NIE), що також може зайняти кілька днів. Поличкова компанія можлива.

Початок заняття 15 хв.★

Від 3 до 8 тижнів + 2-3 тижні на подачу документів до Податкової, ПДВ та EORI. Час залежить від муніципалітету. Поличкова компанія можлива

Починаючи з 2 днів.1-3 робочих дні

Основні переваги кожної юрисдикції для створення компанії:

🇵🇹 ПОРТУГАЛІЯ

  1. 100% звільнення від сплати дивідендів, продажу цінних паперів та інвестицій в іноземні компанії (режим холдингової компанії для >10% та 12 місяців володіння акціями)
  2. Спеціальний режим для іноземних пенсіонерів, які переїжджають до Португалії
  3. Доступ до директив ЄС
  4. Варіант режиму звільнення від філій

🇪🇸 ІСПАНІЯ

  1. 95% звільнення від сплати дивідендів, продажу цінних паперів та інвестицій в іспанські та іноземні компанії (режим холдингової компанії для >5% та 12 місяців володіння акціями)
  2. Факультативна система ‘вмененного податку’ для іноземних податків для усунення подвійного оподаткування
  3. Доступ до директив ЄС
  4. Спеціальні режими для дивідендів та приросту капіталу, коли дивіденди/приріст капіталу перевищують 70% валового доходу компанії.

🇪🇪 ЕСТОНІЯ

  1. Повне звільнення від оподаткування дивідендів для кваліфікованих холдингів
  2. Відсутність податку на дивіденди, що виплачуються на користь нерезидентів
  3. Відсутність правил валютного контролю
  4. Немає правил тонкої капіталізації
  5. Доступ до директив ЄС
  6. Велика кількість угод про уникнення подвійного оподаткування

🇩🇪 НІМЕЧЧИНА

  1. 95% Звільнення від участі у продажу цінних паперів
  2. Велика кількість підписаних угод про уникнення подвійного оподаткування
  3. Доступ до директив ЄС
  4. Звільнення з прогресивною системою усунення подвійного оподаткування в більшості угод про уникнення подвійного оподаткування, ратифікованих Німеччиною
  5. Гнучка та стабільна податкова та правова система

🇺🇸 ДЕЛАВАР

  1. Делавер не вважається офшорною юрисдикцією
  2. Вигідний податковий режим для бізнесу, що здійснюється за межами держави
  3. Низькі щорічні внески та просте обслуговування компанії
  4. Відсутність вимог щодо розкриття інформації про Бюро

🇮🇪 ІРЛАНДІЯ

  1. Стабільна та сприятлива для бізнесу країна
  2. Економіка найшвидше зростає в Єврозоні
  3. Одна з найнижчих ставок податку на прибуток підприємств у світі - 12,5%
  4. Відмінне розташування холдингової компанії

Приклад розрахунку податку на прибуток для Німеччини:

Приклад розрахунку для корпорацій (Берлін) Приклад розрахунку для корпорацій (Ганновер)
Торговий дохід (прибуток): 100 000 євро Торговий дохід (прибуток): 100 000 євро
Федеральний податок на прибуток: 15 825 євро Федеральний податок на прибуток: 15 825 євро
Розрахунок торгового податку: Розрахунок торгового податку:
Торговий податок становить 3 500 євро Торговий податок становить 3 500 євро
x множник (Берлін) 410% множник x (Ганновер) 600%
Торговий податок 14 350 євро Торговий податок 21 000 євро
Загальна сума податку: 30 175 євро Загальна сума податку: 36 825 євро



...

Муніципальний мультиплікатор % (Hebesätze):

Берлін 410%, Бремен 460%, Гамбург 470%, Лейпциг 460%, Дрезден 450%, Ганновер 600%, Мюнхен 490%, Нюрнберг 467%, Штутгарт 420%, Франкфурт 400%, Бонн 490%, Кельн 475%, Дюссельдорф 440%, Ессен 380%, Дортмунд 485%, Дуйсбург 520%, Мюнстер 460%, Білефельд 480 %

Отже, кожна юрисдикція пропонує свій унікальний набір переваг та викликів, коли йдеться про заснування компанії. Від різних ставок корпоративного податку до особливих переваг, таких як звільнення від участі в капіталі та доступ до директив ЄС, бізнес повинен зважити свої пріоритети, перш ніж приймати рішення. Важливо враховувати не лише податкові ставки, але й простоту реєстрації, типи доступних компаній та правила розкриття інформації.

Відкрийте для себе перевагу Silva Hunt!
Хочете заснувати незалежну від місця розташування компанію в Естонії з електронним резидентством? Дозвольте Silva Hunt провести вас через цей процес. Наша команда експертів добре обізнана з нюансами кожної юрисдикції і може допомогти вам прийняти обґрунтоване рішення. Зв'яжіться з нами сьогодні, щоб дізнатися, як ми можемо допомогти вам безперешкодно створити компанію вашої мрії”.”

ЗВ'ЯЗАТИСЯ З НАМИ

Як розпочати бізнес в ЄС
,

Вичерпний посібник: Чому і як розпочати бізнес в ЄС

Відкриття бізнесу в ЄС відкриває захоплюючі можливості для підприємців, але процес заснування бізнесу в ЄС може відрізнятися в різних країнах. Важливим моментом є те, чи потрібно вам дійсно переїжджати в країну, або ж ви можете працювати віддалено.
,

Інвестиції в криптовалюту: Особисто чи через компанію в Естонії

Естонія залишається важливим напрямком для інвестицій у криптовалюту завдяки своїй прогресивній податковій системі та сприятливому бізнес-середовищу. Однак, перш ніж інвестувати в криптовалюту, вам потрібно вирішити, чи варто це робити як фізичній особі...
порівняння юрисдикцій для створення компанії німеччина, іспанія, португалія, естонія

Порівняння юрисдикцій для створення компанії - Німеччина, Іспанія, Португалія, Естонія

Вивчіть тонкощі заснування компанії в чотирьох основних європейських юрисдикціях: Німеччині, Іспанії, Португалії та Естонії. У цьому вичерпному посібнику ви знайдете інформацію про структури корпоративного оподаткування, юрисдикційні переваги та типи юридичних осіб, доступні в кожному регіоні. Прийміть зважене рішення щодо майбутнього вашого бізнесу, скориставшись нашим детальним порівнянням.