{"id":11634,"date":"2026-05-20T11:36:26","date_gmt":"2026-05-20T08:36:26","guid":{"rendered":"https:\/\/www.silvahunt.ee\/?p=11634"},"modified":"2026-05-26T12:44:12","modified_gmt":"2026-05-26T09:44:12","slug":"imposta-sul-reddito-estonia-regole-attuali-2026-cambiamenti-e-dove-si-paga-limposta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.silvahunt.ee\/it\/business-in-estonia\/taxes\/income-tax-estonia-current-rules-2026-changes-and-where-you-pay-tax\/","title":{"rendered":"Imposta sul reddito Estonia: regole attuali, cambiamenti nel 2026 e dove si paga l'imposta"},"content":{"rendered":"

Aggiornato ad aprile 2026, reddito tasse Estonia<\/strong> Le regole sono particolarmente importanti per gli imprenditori, gli e-residenti, i dipendenti, i proprietari di societ\u00e0 e i fondatori stranieri che gestiscono una societ\u00e0 estone dall'estero. L'Estonia ha ancora uno dei sistemi di tassazione sul reddito pi\u00f9 chiari d'Europa, ma \u201cchiaro\u201d non significa \u201cautomatico\u201d. Devi capire quali sono i redditi tassati in Estonia, quando l'imposta \u00e8 dovuta e se anche un altro Paese pu\u00f2 avere diritti di tassazione.<\/p>\n\n\n\n

La regola principale \u00e8 semplice: L'Estonia applica un'aliquota generale dell'imposta sul reddito pari a 22%<\/strong>. Per le aziende, l'aliquota dell'imposta sul reddito delle societ\u00e0 \u00e8 espressa come 22\/78<\/strong> quando gli utili vengono distribuiti, perch\u00e9 l'Estonia generalmente tassa gli utili delle societ\u00e0 quando vengono distribuiti, non quando vengono guadagnati e trattenuti. I dividendi non sono soggetti a ritenuta d'acconto sul reddito.<\/p>\n\n\n\n

L'imposta sul reddito in Estonia in termini semplici<\/h2>\n\n\n\n

Per le aziende, il sistema estone \u00e8 diverso da quello di molti altri Paesi europei. Di solito un'azienda non paga l'imposta sul reddito societario nel momento in cui viene realizzato il profitto. Invece, le aziende estoni pagano l'imposta sul reddito delle societ\u00e0 principalmente quando gli utili vengono distribuiti. Ad esempio, sotto forma di costi non aziendali, fringe benefit, dividendi e altre distribuzioni di utili.<\/p>\n\n\n\n

Per questo motivo l'Estonia \u00e8 interessante per i fondatori che vogliono reinvestire gli utili. Se gli utili vengono conservati sul conto della societ\u00e0 e vengono utilizzati per scopi commerciali, in genere non c'\u00e8 obbligo di pagare l'imposta sul reddito delle societ\u00e0. L'imposta sul reddito diventa esigibile quando gli utili vengono distribuiti o quando la societ\u00e0 effettua un altro pagamento imponibile.<\/p>\n\n\n\n

Come sono cambiati entro il 2026<\/h3>\n\n\n\n

L'Estonia ha aumentato l'aliquota generale dell'imposta sul reddito da 20% a 22% a partire dal 2025. \u00c8 stata inoltre eliminata l'aliquota d'imposta societaria pi\u00f9 bassa per i dividendi distribuiti regolarmente, per cui agli utili distribuiti si applica l'aliquota standard del 22\/78.<\/p>\n\n\n\n

Per il 2026, il governo ha rinunciato al previsto aumento dell'imposta sul reddito. Il governo estone ha dichiarato che l'imposta sul reddito delle persone fisiche e delle societ\u00e0 rimarr\u00e0 a 22%, mentre verr\u00e0 ripristinata la soglia generale di esenzione fiscale.<\/p>\n\n\n\n

Il principale cambiamento del 2026 non \u00e8 quindi un aumento dell'aliquota principale dell'imposta sul reddito. Il cambiamento principale \u00e8 il sistema di esenzione di base<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Dal 2026, l'esenzione di base \u00e8:<\/p>\n\n\n\n

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  • 700 euro al mese<\/li>\n\n\n\n
  • 8.400 euro all'anno<\/li>\n\n\n\n
  • 776 euro al mese, ovvero 9.312 euro all'anno, per le persone in et\u00e0 pensionabile<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n

    Il precedente sistema della \u201cgobba fiscale\u201d non si applica pi\u00f9. L'esenzione di base non diminuisce pi\u00f9 all'aumentare del reddito.<\/p>\n\n\n\n

    Si tratta di un cambiamento pratico per i dipendenti e le buste paga. Negli anni precedenti, un reddito pi\u00f9 elevato poteva ridurre o eliminare l'esenzione di base. A partire dal 2026, il sistema \u00e8 pi\u00f9 semplice da comprendere. Tuttavia, l'esenzione non viene ancora applicata automaticamente in ogni situazione salariale. Di solito il dipendente deve presentare una richiesta scritta al datore di lavoro e solo un datore di lavoro o un ente erogatore pu\u00f2 applicare l'esenzione mensile di base.<\/p>\n\n\n\n

    \"Imposta<\/figure>\n\n\n\n

    Imposta sul reddito delle societ\u00e0 Estonia: questioni di utili distribuiti<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

    .<\/p>\n\n\n\n

    Il sistema estone di tassazione del reddito d'impresa \u00e8 uno dei principali vantaggi del paese per gli imprenditori.<\/p>\n\n\n\n

    In molti paesi, le aziende pagano l'imposta sul reddito delle societ\u00e0 annualmente sul profitto imponibile. L'Estonia adotta un altro approccio. In generale, una societ\u00e0 estone paga l'imposta sul reddito societario quando gli utili vengono distribuiti come dividendi o in un'altra forma tassabile. L'Ufficio delle Imposte e delle Dogane estone afferma che se una societ\u00e0 non distribuisce gli utili ma li investe nell'azienda, non c'\u00e8 alcun obbligo fiscale in quel momento.<\/p>\n\n\n\n

    Per il 2026 l'aliquota dell'imposta sul reddito delle societ\u00e0 \u00e8 pari a 22\/78. Ci\u00f2 significa che se una societ\u00e0 paga un dividendo netto di 10.000 euro, l'imposta sul reddito delle societ\u00e0 viene calcolata come:<\/p>\n\n\n\n

    10.000 \u00d7 22 \u00f7 78 = 2.820,51 euro<\/p>\n\n\n\n

    Un azionista non residente deve verificare se i dividendi sono soggetti a tassazione anche all'estero. Un azionista residente all'estero potrebbe comunque dover dichiarare il reddito da dividendi nel proprio paese di residenza fiscale. L'Ufficio delle Imposte e delle Dogane dell'Estonia spiega inoltre che una persona fisica residente all'estero di solito non pu\u00f2 utilizzare l'imposta sul reddito societario estone pagata dalla societ\u00e0 come sgravio personale per la doppia imposizione nel proprio paese, poich\u00e9 l'imposta \u00e8 stata pagata dalla societ\u00e0 e non dalla persona fisica. Come gi\u00e0 detto, l'Estonia non applica una ritenuta alla fonte sui dividendi.<\/p>\n\n\n