Tasse e residenza elettronica nel 2025
Residenza fiscale personale
Innanzitutto, indipendentemente dal tuo status di e-Resident, devi sempre pagare l'imposta sulle persone fisiche nel paese in cui sei residente fiscale. È molto importante capire la differenza tra e-Resident e residenza: il primo è uno status digitale, il secondo una residenza fisica con benefici e obblighi residenziali. La residenza elettronica non significa necessariamente che tu sia residente fiscale in Estonia come persona fisica.
Nota importante: Essere un residente elettronico non ti rende un residente fiscale estone.
Sei considerato un residente fiscale in Estonia se:
- Soggiorni in Estonia per più di 183 giorni in un periodo di 12 mesi.
- Hai la tua residenza permanente in Estonia.
In genere, i residenti sono tassati sul loro reddito mondiale nello Stato di residenza. Ciò significa che il Paese in cui presenti la tua dichiarazione annuale dei redditi personali ti chiede di tassare il reddito che hai guadagnato in qualsiasi altra parte del mondo. In genere, esistono anche misure nazionali e internazionali per evitare la doppia imposizione nel caso in cui il reddito sia già stato tassato nel paese in cui lo hai ricevuto.
Per questo motivo, dovresti avere sempre a disposizione la prova delle tasse pagate o trattenute in Estonia da presentare alle autorità fiscali locali. Il trattamento fiscale locale potrebbe essere diverso per ogni tipo di reddito (dividendi, stipendi, compensi agli amministratori) e potrebbe anche essere influenzato da quanto concordato nel trattato fiscale che il tuo paese ha stipulato con l'Estonia.
Se sei indipendente dalla tua sede, devi conoscere il sistema fiscale del tuo paese d'origine e di qualsiasi paese in cui lavorerai per un periodo di tempo prolungato. La situazione fiscale personale di ognuno di noi è unica, quindi ti consigliamo vivamente di rivolgerti a un consulente fiscale professionale - del tuo paese o di un consulente fiscale internazionale, che sia anche aggiornato sull'e-Residency. Nel caso in cui i consulenti fiscali del tuo paese non siano ancora a conoscenza del termine e-Residency, ti invitiamo a fornir loro questa spiegazione dall'Ufficio delle Imposte e delle Dogane dell'Estonia.
Residenza fiscale per le aziende
In Estonia vige una semplice regola secondo la quale una società è residente fiscale in Estonia se è costituita secondo le leggi estoni. Se hai registrato il tuo OÜ estone, significa che la tua azienda è residente fiscale in Estonia ed è soggetta alle imposte in Estonia.
Tuttavia, alcuni Paesi hanno regole diverse per stabilire se una società è residente fiscale. È comune che, oltre al luogo di costituzione, il luogo di gestione effettiva determini una stabile organizzazione. Se gestisci la tua azienda da un paese con queste regole, la società potrebbe finire per avere una doppia residenza fiscale: ciò accade quando due stati ritengono che la società sia residente fiscale nella loro giurisdizione e vogliono tassare i profitti della società.
Quando le attività commerciali dell'azienda vengono svolte altrove o l'azienda viene gestita al di fuori dell'Estonia, è possibile che il reddito percepito venga tassato al di fuori dell'Estonia. Le specifiche su quando una stabile organizzazione viene stabilita al di fuori dell'Estonia dipendono dalle normative fiscali del tuo paese.
L'Ufficio delle imposte e delle dogane estone ha un elenco di tutte le Convenzioni per evitare le doppie imposizioni.
Aggiornamenti del sistema fiscale estone per il 2025
In Estonia, l'imposta sul reddito non viene calcolata sui profitti ottenuti ogni anno. L'imposta sul reddito viene applicata solo quando gli utili vengono distribuiti (ad esempio, quando si distribuiscono i dividendi). L'aliquota dell'imposta sulle società sugli utili distribuiti è aumentato a 22% a partire da gennaio 2025, calcolato come 22/78 sul pagamento netto imponibile. Si tratta di un aumento rispetto alla precedente aliquota di 20%. I dividendi regolari continueranno a essere tassati con l'aliquota standard di 22%, senza ulteriori riduzioni dell'aliquota dell'imposta sulle società per specifici tipi di dividendi.
Il sistema fiscale dell'Estonia offre ancora caratteristiche favorevoli per gli investitori, tra cui un sistema di imposte sul reddito delle società che ha funzionato bene per quasi 20 anni. Tuttavia, i benefici di questo sistema si applicano solo ai profitti attribuibili all'Estonia.
Oltre a questo, gli e-residenti che hanno un'attività in Estonia dovranno considerare anche le seguenti tasse estoni:
Trova una panoramica di le aliquote fiscali sul sito web dell'Ufficio delle Imposte e delle Dogane estone.
Registrazione IVA
Per quanto riguarda la partita IVA, tutto è rimasto invariato. Se il tuo fatturato annuo imponibile è inferiore a 40.000 euro, la partita IVA in Estonia non è obbligatoria. La registrazione può essere effettuata facilmente online, in pochi minuti. La partita IVA può essere registrata il giorno stesso della richiesta o in una data futura. Per saperne di più sulla partita IVA.
Link utili per i residenti elettronici sulla tassazione
Comprendendo il implicazioni fiscali della residenza elettronica nel 2025, In questo modo potrai garantire la conformità e trarre il massimo vantaggio dall'ambiente economico dell'Estonia.
