Investieren in Cryptocurrency: Persönlich vs. über Unternehmen in Estland

Estland ist dank seines progressiven Steuersystems und seines unternehmensfreundlichen Umfelds nach wie vor ein beliebtes Ziel für Investitionen in Kryptowährungen. Bevor Sie jedoch in Kryptowährungen investieren, müssen Sie entscheiden, ob Sie dies als Einzelperson oder als Unternehmen (juristische Person) tun wollen. Dieser Frage gehen wir in diesem Blogbeitrag nach, und in diesem Bereich können wir Sie unterstützen: Das Verständnis der steuerlichen Auswirkungen ist entscheidend für die Optimierung Ihrer Strategie und die Maximierung der Rendite.

Als Privatperson in Kryptowährungen investieren

Investitionen in Kryptowährungen sind zwar mit einem hohen Risiko verbunden, können aber auch sehr lukrativ sein. Die gute Nachricht ist, dass eine persönliche Investition unkomplizierter ist, als Sie vielleicht denken. Sie können einer Bitcoin-Börse beitreten und ganz einfach investieren, vorausgesetzt, Sie überstehen die Kontrollen.   

Je nach Ihrem Anlagestil - sind Sie Halter oder Händler - und Ihrem Wohnsitzland kann die Steuerbelastung im Vergleich zu einer Investition in Kryptowährungen über ein estnisches Unternehmen deutlich höher ausfallen.

Wenn Sie zum Beispiel in Estland ansässig sind und Ihre persönlich gehaltenen Kryptowährungen mit dem Gewinn verkaufen müssen Sie darauf Einkommenssteuer zahlen, während Sie bei einer Investition über eine estnische Gesellschaft mit beschränkter Haftung die Gewinne steuerfrei reinvestieren können.

Und wenn Sie mit Verlust verkaufen, sind Sie persönlich haftbar, d.h. Sie zahlen für den Verlust persönlich, nicht die juristische Person.. Als Einzelperson darf der Verlust nicht berücksichtigt werden, müssen Sie es auch nicht anmelden.

Um die Gewinne zu deklarieren, müssen Sie die Kryptowährung auf der Grundlage des aktuellen Marktkurses in eine reguläre Fiat-Währung umrechnen, den Gewinn berechnen und Steuern zahlen.

Obwohl in einigen Ländern Kryptowährungen auf persönlicher Ebene nicht steuerpflichtig sind, ist dies in Estland bei der Einkommenssteuer der Fall, so dass Sie sowohl die Einkünfte aus dem Handel als auch die Einkünfte aus dem Umtausch von Kryptowährungen in reguläre Währungen angeben müssen. Weitere Informationen hierzu finden Sie unter hier.

Sie besitzen als Privatperson bereits Krypto-Vermögen und möchten herausfinden, wie Sie Krypto-Vermögen auf Ihr estnisches Unternehmen übertragen können? Werfen Sie einen Blick auf unseren vorherigen Blog, in dem wir Ihnen zeigen, wie Sie dies tun können: Wie Sie Krypto-Vermögenswerte auf Ihr estnisches Unternehmen übertragen - Silva Hunt

Über ein Unternehmen in Kryptowährungen investieren

Für diejenigen, die über ein Unternehmen investieren, bietet das estnische Körperschaftssteuersystem Vorteile, da Gewinne erst bei der Ausschüttung besteuert werden. Einbehaltene und reinvestierte Gewinne sind steuerfrei, bis die Dividenden ausgeschüttet werden, die einer Körperschaftssteuer von 22%

“Eine gebietsansässige Gesellschaft zahlt Einkommensteuer auf die Ausschüttung von Gewinnen, d.h. auf die Zahlung einer Dividende zum Satz von 22/78. Vom Arbeitgeber gewährte Leistungen (Fringe Benefits) an Arbeitnehmer unterliegen der Einkommensteuer zum Satz von 22/78 und der Sozialsteuer zum Satz von 33%. Ausgaben oder Zahlungen eines ansässigen Unternehmens, die nicht mit der Geschäftstätigkeit des Unternehmens zusammenhängen, unterliegen der Einkommensteuer zum Satz von 22/78” - Quelle, Emta.ee

Daher unterscheidet sich das Halten von Krypto-Vermögenswerten im Unternehmen steuerlich nicht von Investitionen in Aktien oder Anleihen. In Estland gibt es keine spezielle Steuer für Krypto-Vermögenswerte.

Vorteile von Unternehmensinvestitionen in Kryptowährungen

+ Steuerstundung: Die Gewinne bleiben bis zur Ausschüttung als Dividenden unversteuert.

+ Haftungsschutz: Eine Unternehmensstruktur trennt persönliche Vermögenswerte von Investitionsrisiken.

+ Vereinfachte Verwaltung: Die Konsolidierung von Investitionen innerhalb einer Unternehmenseinheit vereinfacht die Finanzberichterstattung und die Aufsicht.

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Die Wahl des richtigen Ansatzes

Bei der Entscheidung zwischen privaten und unternehmerischen Kryptowährungsinvestitionen in Estland sollten Sie Folgendes beachten:

• Besteuerung: Unternehmensinvestitionen profitieren von aufgeschobenen Steuern auf reinvestierte Gewinne, während bei privaten Investitionen eine sofortige Besteuerung der Gewinne erfolgt.
• Langfristige Ziele: Eine Unternehmensstruktur kann besser mit langfristigen Investitionsstrategien übereinstimmen.
• Compliance-Anforderungen: Der Betrieb eines Unternehmens erfordert zusätzlichen Verwaltungsaufwand.

Also, um es kurz zu machen...

Investitionen in Kryptowährungen in Estland bieten deutliche Vorteile, unabhängig davon, ob Sie sich für einen persönlichen oder unternehmerischen Ansatz entscheiden. Die Entscheidung hängt von Ihren finanziellen Zielen, dem Umfang Ihrer Investition und Ihrer Bereitschaft zur Einhaltung der Unternehmensvorschriften ab. Wenden Sie sich an unseren Steuerexperten, um Ihre Strategie anzupassen und die Einhaltung der estnischen Steuergesetze sicherzustellen.